Reiskosten woon-werk berekenen 2026

In 2026 mag je werkgever tot €0,25 per kilometer onbelast vergoeden voor woon-werk (verhoogd van €0,23 met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026). Voor OV-reizigers zonder volledige vergoeding is er een jaarlijkse reisaftrek-tabel met vaste bedragen per afstandscategorie. Deze tool berekent beide opties én laat zien of je werkgeversvergoeding (deels) belast is.

€0,25 per km onbelast (2026)

In 2026 mag je werkgever tot €0,25 per kilometer onbelast vergoeden voor zakelijk gebruik van je auto, motor, fiets of elektrische fiets. Dit geldt ook voor woon-werkverkeer. Het tarief is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026 verhoogd van €0,23 naar €0,25 (beleidsbesluit, onderdeel van het Belastingplan 2027). Eerder was dit €0,23 (2024-2025), €0,21 (2023) en €0,19 (2022 en eerder).

Geeft je werkgever méér? Dan wordt het surplus belast als loon — je betaalt er dus belasting en sociale premies over. Geeft hij minder? Dan heb je géén recht op aftrek bij je belastingaangifte — dat is sinds 2004 afgeschaft voor auto-reizigers.

OV-reisaftrek — voor wie?

Enkele reisafstand	Aftrek per jaar (4+ dagen/week)
0-10 km	€0 (geen aftrek)
10-15 km	€489
15-20 km	€653
20-30 km	€1.093
30-40 km	€1.354
40-50 km	€1.766
50-60 km	€1.966
60-70 km	€2.181
70-80 km	€2.254
80+ km	€2.287

Voorwaarden OV-reisaftrek

Je reist per trein, bus, metro, tram of veerboot naar vaste werkplek.
Enkele reisafstand > 10 km (anders geen aftrek).
Je hebt geldig bewijs: OV-verklaring (via werkgever), reisverklaring of maandkaart-overzicht.
Je werkgever vergoedt het OV NIET (of slechts gedeeltelijk — je trekt alleen het niet-vergoede deel af).
Je reist minimaal 40 dagen naar de werkplek per kalenderjaar.
Reis je 4 dagen per week of meer? Dan het volledige tabelbedrag. Bij 1-3 dagen/week pro rata (× dagen/4).
Je bent werknemer (niet ZZP — voor zelfstandigen zijn het 'zakelijke kosten').

Auto: NIETS meer aftrekbaar (werknemers)

Sinds 2004 is de autokostenaftrek voor werknemers afgeschaft. Rijd je met de auto naar werk en geeft je werkgever niets (of minder dan €0,25/km)? Dan kun je daar NIETS van aftrekken bij je belastingaangifte. Pech.

Uitzonderingen: ZZP'ers en DGA's mogen zakelijke auto-km wel aftrekken als kosten. Werknemers met leaseauto krijgen juist bijtelling, en die bijtelling vervangt alle woon-werk-vergoeding.

Tips voor werknemer en werkgever

Vraag om volledige €0,25/km — veel werkgevers geven nog €0,23 of €0,19 uit gewoonte.
OV-abonnement 'van de zaak' = onbelast, ongeacht bedrag.
Elektrische fiets van de zaak: tot €750 onbelast eenmalig.
Thuiswerkvergoeding €2,40/dag onbelast (2026) — stapelbaar met OV/km.
Werkelijke OV-kosten mogen onbelast worden vergoed (declaratie-basis).
Bij parkeerkosten: €200/jaar onbelast via WKR.
Carpoolen: je mag €0,25/km krijgen PER inzittende die meerijdt.

Formule

Totaal km/jaar = enkele_afstand × 2 × dagen_week × weken_jaarWerkgeversvergoeding = totaal_km × vergoeding_per_kmOnbelast maximum = totaal_km × €0,25Belast deel = max(0, vergoeding − onbelast_max)OV-reisaftrek: ≥4 dagen/week → volledig tabelbedrag 1-3 dagen/week → tabelbedrag × (dagen / 4)Netto voordeel OV = aftrek × 36,97% (basistarief; deze tool rekent vast met 36,97%)Voorbeeld — 25 km enkel, 5 dg/wk, 46 wk, auto €0,25: totaal = 25 × 2 × 5 × 46 = 11.500 km vergoeding = 11.500 × €0,25 = €2.875/jaar (onbelast)

Voorbeelden

25 km auto, 5 dg/wk, 46 wk · €0,25€2.875/jaar onbelast (11.500 km)
40 km OV, 5 dg/wk (geen werkgeversvergoeding)OV-aftrek €1.354 × 36,97% = €500,57 belastingvoordeel
20 km auto, €0,30 vergoedingOnbelast €2.300 + belast €460 (loon)
8 km fiets, 5 dg/wk · €0,25€920/jaar onbelast (geen OV-aftrek <10 km)

Veelgestelde vragen

Wat is de onbelaste kilometervergoeding in 2026?

€0,25 per kilometer. Het tarief is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026 verhoogd van €0,23 naar €0,25 (beleidsbesluit, onderdeel van het Belastingplan 2027). Het geldt voor auto, motor, fiets én elektrische fiets. Je werkgever mag dit onbelast vergoeden voor zakelijk gebruik en woon-werk. Geeft hij méér, dan is het meerdere belast als loon.

Kan ik mijn auto-reiskosten aftrekken bij de aangifte?

Nee, sinds 2004 niet meer. Alleen werkgeversvergoeding is onbelast. Krijg je minder dan €0,25/km van je werkgever? Dan is dat jammer — je mag dat NIET zelf aftrekken. Tenzij je ZZP'er of DGA bent: dan tel je het als zakelijke kosten.

Hoeveel OV-reisaftrek krijg ik bij 30 km?

€1.093 per jaar voor enkele reisafstand 20-30 km (klasse). Bij 4+ dagen/week het volle bedrag, bij 1-3 dagen pro rata (× dagen/4). Met het basistarief van 36,97% levert dit ±€404 belastingvoordeel op. Je moet een OV-verklaring van de werkgever hebben als bewijs.

Vergoedt mijn werkgever verplicht reiskosten?

Nee, dat is niet wettelijk verplicht. Veel CAO's regelen het wel (bv. metaalsector, zorg, onderwijs verplichten vergoeding). Check je arbeidsovereenkomst en CAO. Zonder CAO-regeling is het onderhandelbaar — steeds meer werkgevers geven €0,25 omdat ze daarmee geen belasting hoeven af te dragen.

Geldt de €0,25/km ook voor thuiswerk?

Nee. Thuiswerken valt onder aparte 'thuiswerkvergoeding' van €2,40 per dag (2026). Op dagen dat je thuis werkt krijg je GEEN km-vergoeding. Op dagen naar kantoor krijg je €0,25/km. De twee regelingen kunnen naast elkaar bestaan — zo'n 3 dagen thuis + 2 dagen kantoor is fiscaal prima.

Mag werkgever reiskosten op de WKR zetten?

De €0,25/km-vergoeding is een 'gerichte vrijstelling' — die komt NIET ten laste van de vrije ruimte (WKR). Alleen het deel bóven €0,25/km gaat via WKR of belast loon. Dat maakt de €0,25 zo aantrekkelijk voor werkgevers: gratis te geven zonder vrije ruimte te verbruiken.